Вычет на лечение и лекарства является одним из видов социальных вычетов, которые также включают вычеты на образование, спорт и страхование. Однако, в отличие от других видов вычетов, для медицинских услуг нет ограничений: можно получить вычет после посещения стоматолога, специфической реабилитации или даже психолога.
Чтобы получить налоговый вычет на лечение и лекарства, необходимо выбрать клинику, где будут оказаны медицинские услуги. Важно убедиться, что клиника имеет все необходимые лицензии и сертификаты качества.
Для получения вычета необходимо предоставить налоговой инспекции документы, подтверждающие факт оказания медицинских услуг и оплату за них. Это могут быть копии медицинских справок, выписок из медицинских документов, квитанций об оплате и т.д. В случае с лекарствами, нужно сохранить чеки и рецепты.
Важно помнить, что рецепты на лекарства для получения налогового вычета должны содержать информацию о диагнозе, названии лекарства и его количестве. Если рецепты не соответствуют требованиям налоговой инспекции, вычет может быть отказан.
Таким образом, чтобы получить налоговый вычет на лечение и лекарства, необходимо выбрать подходящую клинику, собрать необходимые документы и следовать правилам оформления рецептов. Это может значительно снизить расходы на медицинские услуги и лекарства.
Медицинские услуги подлежащие налоговому вычету.
Вычет на лечение может быть получен только за определенный перечень медицинских услуг и лекарств. Среди услуг, за которые можно получить 13% возврата расходов, включены диагностика и лечение при скорой медицинской помощи, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в стационарных медицинских учреждениях, медицинская экспертиза, и диагностика, профилактика, лечение и реабилитация в поликлиниках и санаториях. Вычет может быть получен только при оказании медицинских услуг в организациях или ИП, которые имеют лицензию на оказание медицинских услуг от Росздравнадзора. Невозможно получить налоговый вычет за лечение за границей.
Кроме того, нельзя получить вычет, если лечение оплачивалось работодателем. Однако, если работник возмещает расходы на лечение, он может получить вычет за тот налоговый период, в котором получена компенсация. Для подтверждения необходимо получить справку от работодателя.
Также можно получить налоговый вычет после приобретения полиса ДМС.
Начиная с 2019 года, можно получить налоговый вычет в размере стоимости любых лекарственных препаратов, приобретенных по назначению врача. Однако максимальная сумма для расчета вычета ограничена 120 000 рублей, даже если общие расходы на лекарства превышают этот лимит. Следовательно, вы можете вернуть не более 15 600 рублей, что составляет 13% от установленного лимита.
Кто имеет право на вычет
Налоговый вычет доступен гражданам России, которые платят НДФЛ. Если у неработающих пенсионеров, студентов, женщин в декретном отпуске и самозанятых нет доходов, облагаемых НДФЛ, они не могут получить возврат 13% от оплаты за лечение.
Индивидуальные предприниматели могут воспользоваться вычетом только на общей системе налогообложения. Те ИП, которые на специальных налоговых режимах, не платят НДФЛ и не могут получить вычет. Исключениями являются сдача имущества в аренду или совмещение работы в штате. В этих случаях вычет оформляется по доходам от аренды или зарплаты, а не по предпринимательской деятельности.
Кроме возврата 13% от стоимости собственного лечения, можно также получить вычет за медицинские услуги, оказанные супругу, родителям или несовершеннолетним детям. Важно заключать трехсторонний договор: пациент не должен быть одновременно и плательщиком.
Какую сумму вычета можно получит?
Согласно действующему законодательству, максимальная сумма, учитываемая при расчете налогового вычета на лечение, составляет 120 000 рублей, что означает возможность вернуть не более 15 600 рублей (13% от лимита). Однако вычет не может превышать сумму НДФЛ, уплаченную за год. Тем не менее, ФНС имеет право увеличить лимит, если пациенту необходима дорогостоящая медицинская услуга, перечень которых определен в соответствующем списке. При этом можно комбинировать различные услуги. Например, если пациент потратил 120 000 рублей на лечение, то он может получить налоговый вычет в размере 15 600 рублей, а если в дополнение к этому воспользовался дорогостоящей услугой из списка, то сумма вычета увеличится на 13% от ее полной стоимости, при условии, что итоговая сумма вычета не будет превышать уплаченного НДФЛ за год.
Способы расчёта налогового вычета за лечение
Перед тем как приступить к заявлению на вычет, необходимо определиться, какая услуга была предоставлена — медицинская услуга или дорогостоящее лечение. В справке из медицинского учреждения должна быть указана стоимость услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2, которые были оплачены за счет средств налогоплательщика.
Например, если речь идет о обычной медицинской услуге, то существует ограничение по максимальной сумме вычета, которая не может превышать 120 000 рублей. Если общая сумма расходов на лечение и лекарства превышает этот лимит, то налогоплательщик получит вычет только со 120 000 рублей. В случае если общая сумма расходов не превышает лимит, то налогоплательщик может получить 13% от суммы, которую он заплатил за медицинские услуги.
В случае дорогостоящего лечения нет ограничения по максимальной сумме вычета. Таким образом, налогоплательщик может получить 13% от всех понесенных расходов.
В случае комбинированного лечения необходимо учитывать какую услугу можно отнести к медицинской, а какую — к дорогостоящему лечению. Например, если налогоплательщик потратил 125 000 рублей на лечение зубов и пломбы (что относится к медицинской услуге), а также потратил 320 000 рублей на имплантацию зубных протезов (что относится к дорогостоящему лечению), то общая стоимость лечения составляет 440 000 рублей. В этом случае налогоплательщик может получить 13% от суммы дорогостоящего лечения (320 000 рублей), но только если эта сумма не превышает уплаченной им НДФЛ за год.
Пошаговая инструкция по получению вычета
Чтобы получить налоговый вычет, необходимо предоставить документы, подтверждающие оплату медицинских услуг, такие как договоры, чеки и прочее. Однако обязательным документом является только справка из медучреждения, которая указывает на стоимость медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2, оплаченного за счет средств налогоплательщика.
Вычет можно получить через работодателя или через налоговую. Если вы хотите получить вычет через работодателя, то это можно сделать уже в текущем году, без подачи декларации. Для этого вам нужно получить уведомление о праве на вычет в отделении налоговой или на сайте ФНС и предоставить его в бухгалтерию. Работодатель пересчитает сумму НДФЛ и начнет удерживать меньше со следующего месяца, пока не закончится сумма вычета.
Если же вы хотите получить вычет через налоговую, то это можно сделать только в следующем году и не позднее, чем через три года. Для этого необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой и отправить ее вместе с отсканированной документацией на проверку. В течение 90 дней инспекторы проведут камеральную проверку и перечислят деньги на банковский счет.
Список необходимых документов
Получить налоговый вычет за покупку лекарств гораздо сложнее. Для этого вам нужен оригинал рецепта врача на специальной форме с штампом «Для налоговых органов Российской Федерации». Рецепт должен быть заверен личной подписью или печатью врача, и вам нужно будет взять два экземпляра — один для аптеки и один для налоговой. Кроме того, вам нужны чеки на лекарства.
Если вы покупали лекарства для своих ближайших родственников, вам также понадобятся документы, подтверждающие вашу близость с теми, кому вы покупали лекарства. Рецепт в таком случае может быть выписан на имя пациента.
Кроме того, можно оформить лекарственный полис на сайте Банки.ру за 2 990 рублей в год. С его помощью вы можете получить от 15% до 90% возврата в зависимости от стоимости лекарств, но не более 50 000 рублей в год.
Несколько шагов по получению налогового вычета
Шаг 1. Для того чтобы получить налоговый вычет на лечение, нужно собрать несколько документов. Вам потребуются чеки об оплате лечения, договор с медицинской клиникой и справка из нее. Для получения справки вам нужно иметь с собой паспорт, ИНН и чеки об оплате лечения. Лучше всего заранее уточнить у клиники, выдает ли она справки для налогового вычета и проверить ее лицензию на сайте Росздравнадзора по ИНН.
Если вы оформляете вычет за лечение родственников, то вам также понадобятся документы, подтверждающие родство. Обратите внимание, что справка должна быть выписана на ваше имя.
Шаг 2. Получите справку о доходах и уплаченных налогах физического лица с места работы или с сайта налоговой в личном кабинете. Обратите внимание, что на сайте налоговой эта информация может быть не всегда доступна.
Шаг 3. Подайте все документы в налоговую. Это можно сделать лично в ближайшем отделении налоговой, по почте ценным письмом, на сайте nalog.ru или в приложении ФНС.
Обратите внимание, что процесс получения налогового вычета на лечение может занять некоторое время. Налоговая оценивает заявление около месяца, а декларация проверяется еще три месяца. Как только заявление будет одобрено, деньги будут перечислены на счет, который вы указали в заявлении.
Получение справки в медицинских учреждениях
При получении справки в медицинской организации, в которой вы лечились, важно обратить внимание на следующие моменты:
Проверьте правильность ваших личных данных, таких как ФИО, дата рождения и ИНН. Они должны соответствовать вашим документам.
Если вы получаете справку для вычета за лечение родственника, убедитесь, что в справке указаны ФИО пациента, а также ваше родство с ним.
Обратите внимание на стоимость оплаченных медицинских услуг, которая указана в справке. Именно на основании этой суммы будет рассчитываться компенсация.
Также необходимо проверить код услуги, который указан в справке. От него зависит лимит по вычету, то есть максимальная сумма, которую вы можете вернуть в виде налогового вычета.
Проверьте все эти данные на справке, чтобы избежать ошибок при подаче документов на получение налогового вычета за лечение.
Отвечаем на частые вопросы
Можно ли получить 13% вычет за стоматологическое лечение?
Вы можете получить налоговый вычет за лечение у стоматолога, если услуги, которые вы получили, входят в перечень дорогостоящих медицинских услуг, и если у клиники есть соответствующая лицензия. Вы можете получить 13% от стоимости этих услуг, если эта сумма меньше, чем НДФЛ, который вы заплатили за год.
Можно ли оформить налоговый вычет за лечение родственников?
Вы можете получить налоговый вычет за лечение своих близких родственников, включая родителей, супругов и несовершеннолетних детей. Если ваш ребенок старше 18 лет, вы можете оформить вычет на него, если он учится на очной форме в университете или служит в армии, до тех пор, пока ему не исполнится 24 года.
Как налоговый вычет за лечение сочетается с другими вычетами?
Вы можете получить налоговый вычет за лечение, а также за образование, спорт, благотворительность, страхование жизни или добровольное пенсионное страхование, в пределах лимита в 120 000 рублей. Вы можете получить вычет за все эти категории, но сумма вычетов не может превышать лимит.
Можно ли получить налоговый вычет за лечение, если вы пенсионер?
Пенсионеры могут получить налоговый вычет за лечение, если они имеют доходы, которые облагаются НДФЛ, такие как зарплату, гонорары или доходы от сдачи в аренду. Если пенсионер не имеет других доходов, то их ближайший родственник (дети или работающий супруг) может оформить вычет за их лечение.
Как оформить налоговый вычет за лечение?
Чтобы получить налоговый вычет за лечение, вам нужно лечиться в клинике, у которой есть лицензия на медицинскую деятельность. Лимит на вычет за обычное лечение — 120 000 рублей, а за дорогостоящее лечение — 13% от стоимости. Вы можете оформить вычет самостоятельно через декларацию или через своего работодателя.